让美国国税局远离你的企业:如何(试图)避免税务审计

这是一个像可口可乐配方一样严密守护的秘密:美国国税局电脑中内置的算法,帮助确定哪些美国纳税人接受审计。然而,你可以根据过去谁被审计的报告做出一些有根据的猜测。

虽然一些人是偶然被选中进行审计的–一些选择是随机的–但另一些人的纳税申报单具有类似的特征。没有手册告诉你可以做些什么来避免从国税局收到那封可怕的信。然而,在准备报税表时,你可以采取一些步骤,这些步骤可能会降低你被审计的可能性。

你被审计的机会有多大?

你被审计的机会有多大?相当苗条。“低于1%”是大多数税务专家给出的答案。锡拉丘兹大学的事务记录访问信息交换中心(TRAC)是一个无党派的、独立的数据收集、数据研究和数据分发组织,它的内容更加具体。它报告说,去年每1000人中有3.8人被审计,或0.38%。

毫不奇怪,TRAC的同一份报告显示,年收入在100万美元或以上的个人是最有可能接受审计的群体(2.38%)。但第二个最有可能的群体包括那些赚得最少的纳税人:不到25,000美元,并申请劳动所得税抵免。它们被审计的比率为1.27%。尽管最低收入阶层提交的申报单数量远远超过富裕阶层(23526,35份,而富裕阶层的申报单数量为703,576份),但情况仍是如此。

如果你提交申报单已经三年了,你就不太可能被审计了。但如果美国国税局注意到一个重大错误,它可以追溯到六年前。

美国国税局如何挑选个人进行审计?

H&R Block的高级税务研究分析师布列塔尼·本森说,美国国税局使用几种方法来选择要审计的申报单,包括随机选择和通过计算机筛选。她说:“这意味着美国国税局会自动应用一个统计公式来选择收益率,并将它们与其他类似的收益率进行比较。”这些“规范”是作为美国国税局国家研究计划的一部分,通过随机审计制定的。

用来选择哪些申报单需要审核的另一种方法是所谓的“相关审查”。如果报税表涉及与其他纳税人的问题或交易,其报税表被选中进行审计,如投资者或商业合作伙伴,美国国税局可以选择报税表。

亚特兰大一家提供全方位服务的会计和税务公司Nelopy会计公司的税务主管马克·杜佩说,如果你不报告在一个或多个1099账户中发现的收入数据,你也可能被审计。美国国税局也会收到你的1099的复印件,机构会进行检查,以确保它知道的关于你收入的信息会在你的报税表上显示出来。

被重复提及的其他触发器包括:

  • 为您的业务实体提交错误的纳税申报单。
  • 连续三年以上索赔业务亏损的。
  • 只使用整数。
  • 报告说你的收入被扣除了异常多的金额。
  • 申请现金密集型企业,比如餐馆或酒吧。

其他可能会让你面临更大审计风险的情况包括申请内政部的扣减,以及拥有外国收入和资产。

美国国税局指出,提交修订后的报税表不影响原始报税表的选择过程。不过,经修订的报税表亦须经过审查程序,经修订的报税表可能会被挑选出来审核。

审计中的种族差异

谢莱塔·布伦迪奇,明尼阿波利斯-圣彼得堡的一名黑人小商人。保罗·阿里亚,去年接受了审计。当她开始与其他黑人企业家朋友交谈时,她了解到他们中的许多人也接受了审计。

“每个人都在接受审计,我不知道为什么,”她说。她引用了最近的一项研究

斯坦福大学经济政策研究所与美国财政部联合进行的一项调查发现,“黑人纳税人收到美国国税局审计通知的频率至少是非黑人纳税人的2.9倍(或许高达4.7倍)。”

该报告的作者并不认为这是故意的。相反,他们表示,这种差异是由一套内部IRS算法驱动的。就像可口可乐的配方一样,它们是一个秘密。

布伦迪奇和她的会计师一起进行了审计,她回答了所有的问题,做了所有的工作,并提交了一份包含布伦迪奇所有业务费用的电子表格。由于她将每一张纸质收据都按月整理在文件箱中,因此在审计期间,很容易回到每个月,例如从Office Depot或邮局找到单独的收据。

因为这个全年的组织,她并不担心结果。“我坐在角落里,在Facebook和Twitter上发帖,”她说。他说:“我没有时间担心这个问题。我要加班加点地工作,这样我才能付得起(我的会计)工资。

审计花了45分钟,布伦迪奇最终欠了1900美元。审计师有疑问。例如,她真的把收入的10%捐给了教会吗?是的,她可以证明这一点。审计师还质疑她为什么要花钱买儿童剧院等娱乐场所的门票。

“他们不明白的是,我有一家娱乐公司,”布伦迪奇说。由于她的四个孩子中有三个患有自闭症,他们制作了一个播客,探索不同的地方如何适应有感官挑战的孩子。因此,这是一笔合法的费用,就像拜访一位有利于自闭症的圣诞老人一样。布伦迪奇有播客和收据来支持她的商业扣减。

并不是每个人都愿意提交纳税申报单

即使风险很低,你可能会认为被审计的可能性会让人们在遗漏或以其他方式在纳税申报单上提供不正确的信息之前三思而后行。但事实并非如此。也许部分原因是,尽管它没有这样说,但该机构明白忽视报告一些收入和扩大可扣除业务费用的上限的诱惑。

全球金融比较平台Finder最近的一项研究显示,六分之一(16%)的美国人在纳税申报单上撒谎。调查进一步揭示了一些有趣的统计数据:

男性在纳税问题上撒谎的可能性是女性的三倍多(24%比7%)。

千禧一代是最有可能在纳税问题上撒谎的一代(28%)。

几乎100%的收入在20万至25万美元之间的美国人承认,他们在骗局、投资或赌博方面谎报了税款。

Finder的个人财务专家、MBA劳拉·亚当斯表示:“一些纳税人可能有很多原因没有在报税表上如实填写,比如他们认为现金收入很容易隐瞒,将个人支出作为商业扣减项进行申报,不了解税法,以及犯错误。”

她说,不诚实的人可能没有意识到美国国税局是如何发现可疑回报的,也不知道在审计中被发现有错的后果。

三种审计

如果美国国税局真的对你进行审计,它有三种可能的下降方式。

如果你收到美国国税局出人意料的来信,不要恐慌,TurboTax的注册会计师兼税务专家丽莎·格林-刘易斯说。这可能只是一封调整信。例如,如果你忘记报告一小笔收入或利息,你可能会得到一个这样的收入或利息。由于国税局有报告的副本,该机构会简单地调整您的报税表并通知您。

如果变更比较复杂,您可能会被要求参加通信审计。在这些情况下,美国国税局要求你提供关于你的收入、支出和扣除额的额外信息。

如果通过邮件发送请求的数据太复杂(假设您有一个很大的纸质分类账或收据,但您不想放弃),您可以请求亲自进行审计。

面对面的审计是让一些人汗流浃背的审计。它可以在美国国税局办公室进行(办公室审计),也可以在你的家、营业地点或会计师办公室进行(现场审计)。国税局预先提供所需文件的清单,并接受一些电子记录

这些都是由金融软件制作的。

美国国税局的审计需要多长时间?

你的财务生涯将被置于显微镜下的时间长短取决于涉及的问题的复杂性以及你准备得有多充分。它可以有三个结论:

没有变化意味着你已经证实了美国国税局质疑的一切,也没有建议进行任何变化。

同意意味着美国国税局已经提出了改变,你接受了。

不同意的意思就是听起来像是什么。你理解美国国税局提出的变化,但你不同意它们。在这种情况下,您可以要求与美国国税局经理会面。您还可以请求调解或提出上诉。

当然,你总是有可能被评估罚款、罚款和利息,这可能是很大的。

税务软件能否帮助您避免审计?

纳税人有多种方法可以避免审计的可能性。H&R Block的本森说:“他们中的大多数归根结底是提交一份准确的申报单。”例如,数学错误、报告错误的收入和扣除额以及错误的业务返还项目可能是危险信号。索赔太多的商业损失或太多的慈善捐款也可能引发进一步的审查。

使用最好的税务软件可能会减少你被审计的机会,原因有很多。例如,他们会带你完成税务准备过程,以确保你了解与你的财务状况有关的所有税务主题。它们还提供多层帮助,并且不允许您在没有完成最后一页的情况下切换到新页,以防止丢失数据。税务应用程序还可以让你为页面添加书签,这样你就不会忘记返回并完成它们。它们还简化了美国国税局使用的语言,这样你就可以理解被问到的问题以及你需要如何回应。最后,税务软件在你提交报税表之前会仔细检查你的整个报税表,以查找并报告错误和遗漏,这样你就可以在提交之前修复它们。

软件公司提供有限的审计支持

如果在你所有的诚信努力之后,你仍然得到了审计,一些税务网站提供的服务可以帮助你完成这一过程。有些比另一些更全面。例如,H&R Block在你使用公司的桌面软件提交文件时提供免费的无忧审计支持,如果你在线提交文件则需要额外付费。接受无忧审计支持的纳税人有资格从登记代理(EA)获得服务,但不能从注册会计师或律师那里获得服务。换句话说,它不是法律代表。EAS只提供税务建议。如果您符合资格,您将获得:

关于如何处理由美国国税局或州税务机关发出的有关合格报税表的通知的指南。有许多情况不包括在内,比如被拒绝或修改后的申报单。

有关国税局或州税务机关审计的信息,包括预计会发生什么以及如何准备审计。

如果税务机关对您的报税表的准确性提出质疑,则在实际审计期间由H&R Block EA代表。

TurboTax通过第三方(Tax Resources,Inc.)提供类似的服务名为Max Defend&Restore(本文写作时为59美元)。除了优先照顾和审计代表外,它还包括身份盗窃保险、监测和恢复。服务是由税务专家提供的,而不是注册会计师或律师。像H&R Block审计服务一样,有很多限制和排除,所以你应该阅读会员协议在你决定是否签约之前。

避免审计的最佳税务软件

多年来,TurboTax一直获得PCMag的编辑选择奖,因为它提供了全面的税务主题覆盖、大量指导和非凡的用户体验的有效组合。认真而诚实地使用它,它给了你避免审计的最好机会,因为它是如此彻底、容易理解和有帮助。

Intuit的格林-刘易斯为那些试图避免审计的个人和企业提供了额外的建议,尤其是自由职业者。确保你的每一件东西都有收据。当然,这需要全年关注业务支出,这是专家建议的。格林-刘易斯说:“纳税季节不只是1月到4月。”

你可以手动将纸质收据塞进精心组织的文件夹或大信封中,也可以使用个人理财应用程序(如Mint或Quicken)或小型企业会计应用程序(如Intuit QuickBooks Online或FreshBooks),这些应用程序允许你从网上银行导入交易并对它们进行分类。

格林-刘易斯鼓励自雇人士尽其所能进行所有合法的扣减,只要他们有收据支持。“如果你要申请商务旅行,记录下旅行的日期和原因,”她说。商务用餐也是如此,因为这样的费用可以被美国国税局仔细审查。申领受抚养人,如果你有他们,但确保你符合标准(例如,你必须在纳税年度提供他们一半以上的支持)。2013年,美国国税局甚至为家庭办公室扣除创建了简化选项,以使纳税人更容易申请。

“如果一笔费用与你的业务直接相关,你就应该拿回应得的,”她说。但她警告说,如果你继续与你所赚的相比出现亏损,你可能会在美国国税局的雷达上。美国国税局明确区分

合法的生意和爱好之间的区别。而且你不能为后者报销费用。

她说,美国国税局也在研究规范。她说,如果你赚了4万美元,并声称获得了2万美元的慈善捐款,美国国税局可能会标记这一点。TurboTax也会这么做。

如果你使用TurboTax税务专家来准备你的报税表,他们不会签署和提交可疑的报税表。该公司提供两个级别的TurboTax Live,这项服务适合那些想要额外支付注册会计师、环境会计或其他金融专业人员的专家帮助的纳税人。双方之间的互动都是虚拟的,通过聊天、电话或视频屏幕共享完成。使用TurboTax Live Assisted,您可以准备自己的报税表,但请咨询您的专家并在整个过程中提出问题。专业人士会对你的退货做最后的审查。

如果您选择TurboTax Live Full Service,您将上传您的纳税文件,您的专家将为您完成审查。Intuit广泛使用人工智能和机器学习来增强专家的纳税准备过程,并标记可能需要专业人员特别关注的领域。

你应该担心审计吗?

即使你属于高风险群体,审计的发生率也低得令人难以置信。如果你是这样的话,有很多方法可以让你从专业人士那里获得指导,甚至让你的整个回报由专业人士准备。

准备审计的最好方法就是像你的日程表上已经有一个与审计师的会议一样做你的纳税。进行随机审计是可能的,但如果你遵守规则,认真记录自己的收入和支出,并意识到可能出现的危险信号,你应该满怀信心地进行审计。

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编译:盼盼云笔记

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